企业怎么报税，最新企业报税的详细流程

企业怎么报税，最新企业报税的详细流程

2022-05-07 10:24

初创企业如何纳税对于很多小企业老板来说是一件很头疼的事。

但是作为新上手会计人员，熟知以下这些也是很有必要的，毕竟在日后的工作当中同样经常跟税务打交道，如何做好第一步，来看看吧。

营业执照和印章办理完毕后，需要到地方税局进行税务报到。

在进行税务报到时，需要与税务局、银行签订三方协议。之后，税务局会根据每个月报的税，自动从银行基本户中扣税。

新成立的公司需要准备相关材料到税务局申办税控，得到批复后购买适合的税控机。

再安装一个发票打印机，再申领一些空白的发票就可以用自己公司的名义开发票了。

公司完成税务报到后，就需要在每个纳税周期向税务机关申报缴纳税款，即使没有收入也要进行零申报。

如果公司没有按时报税缴纳税款，主管税务机关可以按规定对企业进行处罚。

1、纳税周期

小规模纳税人按季度报税：以1个季度为1个纳税期(即1月、4月、7月、10月)，并自期满之日起15日内申报上一季度的税款。

一般纳税人按月报税：每月的1-15号申报上个月的税，遇到国家法定节假日，可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。

2、零申报

小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。

一般刚成立的公司都注册的是小规模纳税人，当业务做到一定规模的时候，可以申请成为一般纳税人。

小规模纳税人一般情况下只能开普票，一般纳税人既可以开普票，也可以开专票，专票的好处在于可以用进项抵掉一部分税。

当企业越做越大，销售额越多的时候，就应该尽早的申请成为一般纳税人。

Tips：申请一般纳税人需要满足什么条件?

首先，要有一个实际办公的地址；其次，工业企业、商业企业、现代服务行业年应税销售额在500万元以上。

目前企业要缴纳的税共有5类17种：

看完以上这么多的税种，不必惊慌，因为对于一般的公司而言，缴纳的税费只有6-10种。

除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通小企业需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。

接下来，我们就重点为大家介绍一下。

增值税，顾名思义就是要对增值额进行征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

增值税是财政收入的第一大税收来源。

需要注意的是：增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的，只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。

以下是两种类型纳税人的税率：

计算公式：

一般纳税人：增值税=(销项-进项)×相应税率

小规模纳税人：增值税=销项×3%

【举例】：

某生产企业为增值税一般纳税人，适用16%的税率。该企业以90万的价格进了一批货，加工后以100万的价格卖了出去。那么该企业所需要缴纳的增值税为：(100-90)×16%=1.6万。

而如果该企业是小规模纳税人，则需要缴纳的增值税为100×3%=3万。

这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴一些税。

除了增值税外，企业如果有盈利，还要缴纳企业所得税。

计算公式为：企业所得税=利润总额*适用税率-减免税额-抵免税额

如果是“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减免，按照利润的15%缴纳

个人所得税是向个人征收的，企业需要进行代扣代缴。一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过5000元后应缴纳个人所得税，但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成立公司，你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。

以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的“大税”。

除此以外，附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、专项附加税、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，创业者也大可不必为之操心。

1、不记账不报税的后果是什么?

2、如果公司被税务局指控偷税漏税，我将公司注销或者把公司扔在那不管，可以逃脱责任吗?

可以很明确的告诉大家，这两种办法都是行不通的，下面我们就具体来看一下：

第一：注销前要审计，看你是否存在偷税漏税欠税，是否存在债权债务，是否存在抵押担保，什么都查得干干净净了，工商局才会同意公司注销;

第二：公司未注销状态下，必须要做账报税，否则公司和法人都将会面临上述不记账不报税的后果。

所以说，公司注销或直接将公司扔在那不管，是不能解决偷税漏税问题的，一旦发生偷漏税情况，企业应该积极配合税务部门的调查，如果情况严重，最好咨询专业的律师，帮助自己在法律法规下，找到合理的证据，减轻或免除责任。